相続診断協会は、相続診断士の認定発行・教育・サポートを行っている機関です。

１　ご挨拶

相続診断士の皆さま、はじめまして。広島、福山、岡山の３拠点で相続専門税理士法人として相続税申告から相続税対策など、相続に関するご相談に幅広く対応しております、税理士法人タカハシパートナーズの税理士　寺尾大介です。
当事務所では、私を含めた国税局で相続税調査に長年従事してきた相続専門税理士が４名と相続専門スタッフ10名で相続案件に対応するとともに、法人税、所得税の税理士、職員全員が相続診断士の資格を取得し、お客様の相続に関するお悩みなどに、スピーディーかつ細やかに対応しております。
また、「大切な人を失われた親族の方が、相続手続きを円満に行い、さらに幸せになっていただけるよう、全力で支援する。」をモットーとして日々取り組んでいます。

２　事例紹介

相続税申告においては、生前のお金の入出金のチェックが非常に重要なポイントになってきます。
というのも、この生前のお金の動きは、相続税調査でも最も着目するポイントだからなんですね。
よく見られる動きとして、毎日50万円ずつをＡＴＭで何日もかけて出金している通帳を見られたことがあると思いますが、このお金の動きから想定されるのが、相続財産を減少させてからの現金での申告除外です。
こんなお金の動きで数百～数千万円の出金が把握された場合、相続人に「現金で保管されていませんか？」と優しく問いかけると、実は・・・と、紙袋に入った現金の束を提示してくださる・・・といったこともたびたびあります。
これが相続税申告後の税務調査で把握された場合には、通常の相続税に加え、加算税に延滞税という余計な税金や、場合によっては配偶者控除が使えないというペナルティが課されることもありますし、この現金のことを他の相続人が知らなかった場合には、親族間で揉める原因にもなります。
過去の相続税調査の時の事例として、現金1,600万円を壺に入れて庭に埋めていたことや、蔵のなかでいろんなものに小分けにして現金約1億円を保管していたこと、自宅の一室で数個のプラスチック製三段ボックスの中に現金約6億円を保管していた、などがありました。
出金されたお金の行き先は現金所持だけでなく、家族の預金へ移動したり、大きな買い物の支払い代金だったりと様々ですが、相続財産として申告が必要なことが大半です。

３　相続診断士へのアドバイス

相続税申告に当たっては、正直に申告しておかないと、申告してから数年間も税務調査が来たらどうしよう・・・と、心のどこかで不安を抱えながら怯えて暮らすことになります。
お客様が申告後にも安心して穏やかに暮らしていただけるように、適正に申告していただくことがなによりの節税ですから、正直に知っている情報はすべて話していただけるよう説得するとともに、そういうお話ができる人間関係を築くことがとても大切だと思います。そんなお客様に寄り添った対応を心がけ、笑顔相続に導いてまいりましょう。