【vol.132】相続Ｑ＆Ａ～書面を交わしていない贈与のリスク～
質問
親から現金による生前贈与を受けていますが、これまで書面は交わしていません。
どのようなリスクがあるでしょうか？
また、贈与により口座に振り込まれた金額は、そのままにしておかず、動かす必要があると聞いたことがあります。
実際、生前贈与を受けた時の注意点などあれば教えていただきたいです。
回答
贈与も立派な契約行為です。実際に送金はしても、双方にあげたもらったの認識がないと、後になって、贈与は成立していない、名義預金ではないかと税務署から主張されても、文句は言えません。そうならないためにも、書面は交わしておくべきです。
そして、契約書があったとしても、もらった側がこれを自由に使えない（管理処分権がない）状態にあると、これも贈与は成立していないことになります。
贈与で大事なのは、契約書と、もらった側が常に使える状態にあること（銀行印やカードをもっている、給与受け取り口座に贈与する）の2点です。
教訓
令和6年より、贈与の新制度がスタートしましたが、やり方によっては、相続税の節税に一定の効果が見込まれます。
賢く対策するためにも、正しい手順で行うようにしましょう。
